O procedimento de transações em dinheiro

Talvez não há tais empresas, que poderiam, no exercício das suas actividades, não para lidar com tal conceito como "transacções em dinheiro". Se ele é calculado com o cliente, o pagamento de salários aos seus empregados e outras despesas, como pagamento de necessidades de viagem ou de negócios – tudo isso não é uma lista completa dos momentos de trabalho que exigem executar rigorosamente a ordem de transacções em numerário.

Mas o que é esse conceito – "transacções em dinheiro"? E qual é a ordem de sua conduta?

Deve ser entendido recepção e armazenamento, bem como os gastos como sinais de dinheiro e documentos monetários.

Ao manter registros de transações em dinheiro há um certo número de requisitos, que são as seguintes:

Documentos que refletem o movimento como caixa e documentos, deve ser feita corretamente e no tempo.
exercer controle sobre a utilização orientada de fundos eo uso de sua segurança.
Observância de dinheiro, bem como liquidação e disciplina de pagamento.

Cada empresa, que tem seu próprio fundo, deve obter um livro de caixa, localizado na caixa em uma única cópia. Além disso, é suposto ser atado, numerado, impresso. O livro deve ser assinado pelo chefe e chefe de contabilidade da empresa.

É neste livro todos os dias Caixa insere um saldo disponível de dinheiro que um escritório do bilhete no início do dia, o seu movimento (recibos, despesas) durante o período diurno e no início do próximo resíduo. Cada entrada deve ser feita em 2 vias, uma das quais permanece no próprio livro, eo outro é para ser transferido para o departamento de contabilidade, que apresentará um relatório ao caixa.

Correções em documentos de caixa são inadmissíveis.

Para realizar a contabilidade sintético para transações em dinheiro, destinado a utilização do básico conta ativa de 50 "Cash", onde os valores do saldo inicial e final vai refletir a disponibilidade de fundos no início e no final do período. Débito esta conta serve como um indicador da renda e do crédito, pelo contrário, mantém o controle de fluxo de caixa.

Responsável pela ordem de transações em dinheiro repousa sobre os ombros do diretor. De acordo com a lei russa, aqueles que cometem violações da disciplina de caixa, deve ser punido.

Hoje em dia, devido à informatização generalizada tornou possível a realização de um livro de dinheiro eletrônico, o que simplifica o trabalho do caixa. No entanto, em tais condições de operação, é necessário efectuar controlos regulares das ferramentas de software que fornecem documentos de processamento de dinheiro.

Modernidade trouxe mudanças não apenas nos aspectos técnicos de transações em dinheiro, eles tocaram e a própria ordem de sua conduta.

Em Setembro de 1993, o Conselho de Administração do Banco Central da Rússia foi aprovado pela decisão, onde 40 foi adotada a fim de transações em dinheiro, que, para além das disposições gerais incluíram:

Guia para a aceitação e pagamento do dinheiro em espécie, bem como documentos de caixa de processamento de pedidos.
Directiva sobre a gestão dos livros de caixa e armazenar dinheiro.
As regras dos gabinetes de auditoria, bem como o controlo da conformidade da disciplina de caixa.

Além disso, o documento tem quatro anexos:

Descrição dos sinais e regras, cuja finalidade – para determinar a denominação do pagamento de dinheiro (notas de banco) e moedas do Banco da Rússia.
Guia para o transporte e armazenamento de dinheiro
o fortalecimento técnico de dinheiro nas instalações instalações e equipando-os com alarme. requisitos de segurança técnica.
preparação forma do relatório sobre a auditoria nas bilheterias.

anos, quase dezenove a ordem das transacções em numerário foi um conjunto similar de regras e foi cancelada como a perda de regulação de potência em janeiro deste ano, com a entrada em vigor do regulamento № 373-P.

Para usar uma comparação de ambos o documento normativo, deve-se notar que é uma mudança positiva na nova edição. No entanto, algumas questões permanecem sem solução.

Em suma, aqueles que estão diretamente interessados no procedimento de transações em dinheiro no poder da actividade profissional ou para alguns outros motivos, não será supérfluo Regulamento №373-P examinar cuidadosamente.