De crédito e débito ordens de pagamento: ordem de inscrição, regras de enchimento e amostra

выступают в качестве первичных документов. De crédito e débito ordens de dinheiro agir como documentos de origem. Eles confirmam as transações financeiras relacionadas com a emissão e recebimento dos recursos. производится по определенным правилам. Registro de ordens de caixa de entrada e saída feitos de acordo com certas regras. Considere os requisitos básicos.

Despesas e ordem de dinheiro: Formulário

Após o recebimento de operador de caixa torna a informação apropriada na forma de KO-1, e pela emissão – CO-2. осуществляется так, чтобы специалисты, проверяющие документы, смогли четко понять их содержание. Encher as ordens de caixa de entrada e saída realizadas para que os especialistas para verificar os documentos, fomos capazes de limpar o seu conteúdo. O documento que contém todos os detalhes necessários. вписывается основание, по которым они составляются. As crédito e débito ordens de dinheiro caber a base sobre a qual elas são feitas. Ele também fornece uma lista dos documentos (de apoio) anexados.

nuances

подписываются ответственным сотрудником непосредственно после совершения соответствующей операции. De crédito e débito ordens de pagamento assinadas pelo gestor responsável imediatamente após a transação. Documentos anexados a eles, deve ser reembolsado estampada ou marcada "pago". Na indicação obrigatória da data, a fim de evitar a reutilização de documentos. не допускается вносить никаких исправлений, даже если они оговорены. De acordo com os regulamentos nos de crédito e débito ordens de dinheiro não estão autorizados a fazer as correções, mesmo se eles são especificados.

Formulário KO-1

Preencha a ordem de crédito é necessária uma cópia. A forma consiste em 2 secções. Origem – diretamente voucher de recebimento, eo segundo – vale – recibo. Última emitido para uma pessoa que tenha feito dinheiro. Na "Base" indica o conteúdo da operação. Por exemplo, pode ser um "número de conta de pagamento 321 de 2017/02/01, o". No "incluindo" é o valor do IVA. A soma indicada nas figuras. Se o imposto não for fornecido, é necessário escrever "Sem IVA". No "Application" lista os documentos que acompanham o pedido. Compensando conta colocado, dependendo da origem dos fundos. código subdivisão indicam caixas separar divisões estruturais da empresa. Cell "Débito" deve conter uma conta de caixa de acordo com o plano. Numeração de documentos sequencialmente, é definido por um ano. A forma não têm de ser números actuais armazenados fora de ordem, ou códigos zadvoennyh. Considerado requisito obrigatório da Empresa. Os dados são apresentados de acordo com um certificado emitido pela agência de estatísticas estaduais. O nome da organização é indicado sob a mesma forma em que se encontra presente nos documentos fundadores. Se uma empresa aprovada códigos de análise, você deve especificá-los na ordem. Na caixa documento presente "uso pretendido". Ele só é preenchido por empresas sem fins lucrativos com financiamento adequado.

características garantias

ordem de crédito Vised em contabilidade. Se autorizado pela visão dos especialistas do documento não estão disponíveis, então faz a cabeça da empresa. Diretor de sua ordem pode impor a obrigação de assinar mandados para outro funcionário. No entanto, sua candidatura é concordar com o chefe do contador-chefe. составляются и подписываются им же. Se o diretor da empresa exerça de modo independente, transações financeiras, o recebimento, ordens de pagamento de despesas, livro de caixa elaborado e assinado por ele.

estampagem

Impressão deve estar localizado no lado da forma marcada "MP" e capturar um recibo. A legislação não prevê regras especiais para carimbar. Na prática adotada tem 60% do que no corpo, e 40% – pelo recebimento. Algumas das recomendações contidas na resolução do Comitê de 1998/08/18 № 88 Estatal de Estatística, a legislação não estabelece uma lista específica de detalhes que precisam ser colocados na caixa de impressão. É aconselhável incluir carimbo de informações, que anteriormente eram considerados obrigatórios:

1. O nome da empresa (total e em russo), o tipo legal.
2. Localização.
3. Número de registo.

Liberação de recursos

Retirada também deslizamento ser feita em uma única peça. Ao emitir meios um empregado sob a forma de um relatório deve ser elaborado de acordo com a sua declaração por escrito. Pode ser na forma livre. A declaração deve ser assinada pelo diretor. Ele afirma:

1. A quantidade de emissão.
2. Prazo.
3. Data.

O conteúdo do documento

Na "base" indica a operação. Por exemplo, pode ser um "retorno de gastos excessivos no número do relatório 123 de 2017/02/03, o". No "Application" indica os documentos primários e outros. Neste caso, dado o seu número e da data de desenho. Como um aplicativo pode fazer o pedido para a concessão de fundos, contas e assim por diante. Regras de Registro de f. KO-2, como previsto nas orientações, aprovado pela Resolução do número Comité de Estatísticas Estado 88. Não é permitido fazer quaisquer correções ao deslizamento retirada. O documento também é assinado pelo contador-chefe, gerente ou outra pessoa autorizada por ele. Empresários que mantêm registros de custos e receitas, ou características físicas, de acordo com a legislação tributária, não pode executar comprovantes de desembolso.

ações teller

Quando os meios de obrigar o caixa deve verificar emissão:

1. A presença das assinaturas exigidas e correspondência de padrões.
2. Quantidades iguais indicados em palavras e algarismos.
3. Disponibilidade dos documentos listados no formulário.
4. Nome Compliance na informação do pedido fornecido pelo destinatário.

Após este operador está a preparar a quantidade necessária, o documento de pagamento transfere-os para a parte que recebe. O mandado deve especificar o número dos rublos destinatário (palavras) e centavos (em números). Pessoa também coloca a sua assinatura ea data. Operador deve recalcular o dinheiro feito. Neste caso, o destinatário deve ver o caixa faz. Aceitar os fundos assunto também conta-los sob a supervisão de apoio ao cliente. Se isso não for feito, em seguida, o destinatário pode não apresentar pedidos para o caixa do montante emitido. Após esse operador deve assinar um documento de pagamento.

pontos importantes

O caixa dá dinheiro somente para a pessoa cujos detalhes estão especificados no pedido. Última presente um documento confirmando sua identidade. Se a extradição for feito por procuração, você deve verificar se o nome beneficiários indicados na ordem, informações sobre o rosto diretor. Documento confirmando a autoridade do destinatário real está ligado à forma de pagamento. Se a procuração serão alguns pagamentos ou em diferentes organizações, aplicado à cópia ordem. O original deve permanecer na caixa que cometeu a última edição.

A conta de recibos, ordens de despesas em dinheiro

Nas empresas, é a consideração dos documentos acima devem ser fornecidos o controle de transações com dinheiro. . Para fazer isso, você deve manter um registro de ordens de pagamento de crédito e débito. Gravou detalhes de formas de pagamento antes de enviá-los para operador de processamento. Ordem emitida em declarações emissão para z / e outras similares inscritos no livro depois de destinatários de desembolso. A regra correspondente está consagrado nas orientações, aprovado pelo Comité de Estatísticas do Estado № 88.

Na prática, a questão surge muitas vezes: por quanto tempo você precisa para abrir um registro de ordens de pagamento de entrada e saída? Deve-se notar que a legislação não prevê quaisquer limitações de tempo. Neste contexto, as perguntas sobre o uso do período de registro, contador resolve por conta própria. Abra o livro pode ser um ano, mês, trimestre. Ao tomar a decisão pertinente deve levar em conta o número de operações.

A responsabilidade pela violação das regras

Para as empresas que não cumprem os requisitos à realização de transações em dinheiro, as medidas previstas na legislação. Responsabilidade é estabelecida por vários regulamentos. Entre eles – o Decreto Presidencial № 840 de 2003/07/25, o artigo fornece 15.1 No capítulo 15 do Código Administrativo. Ele captura as penalidades para violações de regras do dinheiro e a ordem das transacções em numerário. No caso de exceder o tamanho dos montantes destinados para pagamentos a empreiteiros, neoprihodovaniya (parcial ou total) dos recursos recebidos, não-conformidade com os regulamentos para o armazenamento de dinheiro livre em excesso dos limites previstos uma multa administrativa: 40-50 vezes o salário mínimo – para os funcionários, 400-500 vezes o salário mínimo – para as organizações.

conclusão

Execução de ordens – o problema é muito responsável. Como foi dito acima, os documentos não são permitidos correção, erros e rasuras. Operador responsável pela sua compilação, é lembrar que a ordem – uma forma de prestação de contas rigorosa. Por isso é necessário para evitar danos aos documentos. Na ausência de qualquer um dos detalhes necessários a fim preenchidas será considerado inválido.