O beneficiário efectivo é … Identificação do beneficiário efetivo

"Beneficial Owner" é um conceito usado para coletar e armazenar certas informações sobre empresas que interagem com organizações listadas no Art. 5 da Lei nº 115-FZ. Esta lista inclui instituições que realizam várias operações relacionadas à propriedade e ao dinheiro. Mais adiante no artigo, vamos abordar o conceito em si, explicar o seu significado. Também nos familiarizaremos com uma série de disposições da lei, pelo qual está regulamentada.

Base legislativa

De acordo com as normas estabelecidas, a inovação preocupará praticamente todas as organizações que realizam atividades no mercado de valores mobiliários, são atendidas por companhias de seguros e contam com o banco. De acordo com a lei federal sobre a condução de ações contra a legalização (lavagem) de recursos criminais e o financiamento do terrorismo, o beneficiário efetivo é uma pessoa que não possui um status claro.

Todas as informações coletadas serão destinadas a criar resistência a diversas transações financeiras que são proibidas por lei. No entanto, as autoridades repetidamente expressaram informações que contradizem a lei. Um exemplo disso é a Mensagem de Orçamento do Presidente da Federação Russa "Em Política de Orçamento em 2010 -2012-m" de 25.05.2009 à Assembléia Federal. Este texto contém certas recomendações para corrigir o mecanismo de ação contra a utilização de contratos para reduzir impostos e evitar a dupla tributação no processo de realização de transações com empresas estrangeiras no caso de o não residente do país com o qual o contrato foi celebrado é o beneficiário final.

Política fiscal futura

Certas mudanças estão incluídas nos planos estaduais para os próximos anos. Alguns deles são indicados no código tributário da Federação Russa. A essência dessas mudanças é a criação de uma contração às violações ao usar acordos fiscais internacionais para fins que não são permitidos por lei. Com base em atos legislativos, as organizações também devem ser encorajadas a transferir para a jurisdição da Federação Russa das zonas extraterrestres do mundo. Os benefícios e preferências fiscais especificados em tratados internacionais com a Federação Russa não serão aplicáveis se o beneficiário final for um residente do país.

Identificação do beneficiário efetivo

A questão da divulgação do beneficiário efetivo já foi levantada várias vezes no negócio russo moderno, no entanto, devido à falta de uma definição clara, não foi revisada. Um exemplo disso é a instrução do primeiro-ministro. De acordo com este documento, muitas empresas, principalmente de propriedade estatal, enviaram às suas contrapartes o requisito de fornecer informações sobre todos os proprietários e beneficiários finais. No entanto, devido à falta de uma formulação clara deste conceito e da regulamentação legal dos procedimentos de divulgação, era praticamente impossível fornecer as informações necessárias. No entanto, já em julho de 2013, o beneficiário do cliente tornou-se identificado pelas organizações bancárias.

Lista de dados pessoais necessários

De acordo com a lei, serão necessárias informações sobre os proprietários beneficiários para as pessoas jurídicas que possuem uma conta no banco e são clientes de empresas que realizam transações com dinheiro. O volume total, natureza e processo de envio de informações devem obedecer ao procedimento aprovado pelo Governo da Federação Russa. No entanto, devido ao fato de que, até hoje, as principais disposições ainda não foram publicadas, todas as informações serão transmitidas de acordo com a Lei nº 115-FZ e o Regulamento aprovado em 2004, em 19 de agosto, pelo Banco da Rússia. Contém informações sobre a identificação por parte das empresas de crédito de beneficiários e clientes com o objetivo de produzir ações contra a legalização (lavagem) dos produtos do crime e do financiamento do terrorismo. Com base na lei, para realizar o processo de identificação de um indivíduo, é necessário determinar o seguinte:

• Apelido, primeiro nome, patrônico;
• Data de nascimento;
• O endereço real do local de residência ou estadia temporária;
• Número de imposto pessoal (se houver)
• Cidadania;
• Para estrangeiros – detalhes do documento que indica o direito de permanecer no território da Federação Russa (cartão de migração);
• Detalhes do documento de identidade.

Interpretação do conceito de "beneficiário"

Na Lei nº 115-FZ, o beneficiário efetivo não é a única nova definição. Juntamente com isso, o termo "beneficiário" foi usado. O Regulamento especifica o procedimento para identificar o último. Eles são o assunto para o qual beneficiam determinadas ações na transação de transações financeiras. Por que o proprietário é legalmente benéfico do fundador? Vamos descobrir. A identificação está sujeita aos participantes que realizam suas atividades com base no contrato de agência, contrato de agência e gerenciamento de confiança. O beneficiário pode ser uma entidade legal ou uma entidade física. Isso é exatamente o que está escrito na lei. Mas o proprietário beneficiário é apenas um indivíduo. O que isso significa? Em outras palavras, o proprietário beneficiário de uma entidade jurídica é o fundador da empresa.

Procedimento de estabelecimento

De acordo com a lei, as instituições bancárias devem exigir informações para divulgar o beneficiário e o proprietário do beneficiário. Isso, por sua vez, pode causar certas dificuldades. Eles estão relacionados ao fato de que a identificação do beneficiário efetivo está mais claramente descrita na lei. Mas aqui o procedimento para a sua instalação é um pouco confuso, porque para isso deve ser reconhecido pela pessoa que é indicada na lei como beneficiário efetivo. A legislação não prevê tais requisitos. A este respeito, o banco não tem o direito de solicitar dos dados do cliente que não estão listados na lista de identificação do beneficiário efetivo.

Coleta de informações

Coletando informações sobre o beneficiário efetivo, as instituições bancárias têm o direito de usar qualquer documento fornecido pelo cliente. O que está incluído na sua lista? Normalmente, este é um questionário do proprietário beneficiário, a natureza diferente do pedido e a carta ao banco. O que a lei diz sobre isso? A disposição estatutária estabelece que, se o proprietário não for identificado ao identificar os proprietários, a autoridade executiva do usuário é reconhecida como o proprietário.

Esta inovação visa identificar as empresas – voar para a noite. Muito provavelmente, será aplicado às empresas em que é impossível estabelecer um beneficiário efetivo. Essas organizações incluem o seguinte:

1) empresas sem fins lucrativos que não possuem proprietário, mas que são beneficiárias;

2) fundos de investimento mútuo;

3) sociedades anônimas com vários proprietários, cada uma das quais não corresponde às características do beneficiário.

4) sociedades em que há participantes que possuem ativos usando estruturas de confiança.

Categorias separadas (especiais) de empresas

As categorias de participantes em um relacionamento que não são obrigados a divulgar informações sobre os proprietários efetivos são as seguintes:

1) instituições do estado;

2) autoridades locais;

3) fundos extrabudgários de propriedade do Estado;

4) organizações ou corporações no capital de que mais de 50% das ações são de propriedade da Federação Russa, seus assuntos e vários municípios;

5) um estado estrangeiro, uma organização internacional ou uma unidade administrativo-territorial de um estado estrangeiro que possua independentemente capacidade legal;

6) emissores de valores mobiliários.

Exceções aprovadas

Normalmente, para o processamento de informações pessoais de cada pessoa, empresa ou entidade requer seu consentimento por escrito. No entanto, o art. 6 da Lei nº 152-FZ sobre Informações Pessoais prevê circunstâncias em que o consentimento para o processamento de dados não é necessário. Estes incluem:

1) circunstâncias estipuladas por tratados ou leis internacionais que permitam alcançar os objetivos estabelecidos;

2) certos poderes ou funções funcionais que são fornecidos pela legislação da Federação Russa para operadores de funções.