Documentos de caixa: design, verificação, armazenamento. O procedimento de registro de documentos em dinheiro primários

instrumentos de caixa são títulos, que são elaborados em conexão com o movimento de fundos de pessoa jurídica ou empresário individual. Suas formas aprovadas pela Comissão de Estatística do Estado. Vamos considerar outros documentos que dinheiro pode usar a empresa.

warrants

Eles agem como documentos de caixa primários. As encomendas podem ser recebidas ou consumíveis. Primeiro solicitar a admissão de dinheiro. Emitiu ordem de crédito uma cópia do contabilista e deverão ser assinadas por Ch. contador ou um funcionário autorizado a fazê-lo. Na ausência de funcionários responsáveis para endossar os documentos de caixa primária é a cabeça da pessoa jurídica ou o próprio empresário individual diretamente. Recepção ao deslizamento de crédito deve ser assinado por pessoas autorizadas (contador e de caixa), certificadas por um selo (selo). Além disso, ele é registrado no registo adequado. Um recibo é fornecido para o assunto, que entregou o dinheiro. Diretamente a ordem de crédito permanece no cargo. As despesas de papel cheio de retirada de dinheiro. Escusado será dizer, documentos de caixa elaborados no caso agora como as formas tradicionais de processamento de informações e fundos de terça-feira Retirada escorregar, como recibo, emitido em 1 cópia. Também deve ser aprovado pelas pessoas autorizadas e ser inscrita no registo apropriado.

enchimento

Como fazer documentos de caixa descrito acima? Enchimento da seguinte forma:

1. Na "Base" é chamado de transação comercial.
2. Na coluna "Incluindo a" colocar para baixo o montante do IVA. Seus números recordes. Se os serviços, bens ou trabalho não é tributado, o ponto de "excluídos" na linha.
3. No "Application" deve ser listados e outros documentos de acompanhamento, com datas e números de sua compilação.
4. O "Crédito, código subdivisão" coluna é colocar a designação apropriada da divisão estrutural, que representa fundos.

inscrição

documentos de caixa deve ser considerado em um diário especial. É registrado como Receipt comprovantes / desembolso e papel em seu lugar. Este último, por exemplo, incluir folha de pagamento, pedido de emissão de fundos e outras contas. Neste caso, deve-se notar que os comprovantes de desembolso, que são fornecidos às demonstrações de liquidação e pagamento do salário e outros equiparado a isso equivale devem ser registrados após a emissão de pagamentos.

livro caixa

Ele é usado para gravar a emissão e recebimento de dinheiro. O livro é numerada, carimbada e encadear, que é colocado na última página. Aqui é um registro que indica o número de folhas. Na última página deve ser assinada por Ch. contador e diretor da empresa. Cada página do livro é dividido em duas partes iguais. Um (a linovkoy horizontal) deve ser cheio como o primeiro, o outro – como um segundo exemplo. Este último é feito da parte de trás e do lado da frente, utilizando papel de carbono. Ambas as cópias são numeradas com um número. O primeiro está no livro, eo segundo – lágrima. Este último funciona como um documentos de contabilidade de caixa. Até o final das operações, eles não vêm para o dia atual. As entradas começam na parte da frente da primeira instância, após a linha "Saldo no início do dia." Antes de preencher a necessidade de se dobrar a folha ao longo da linha de separação. parte corte assim colocado sob o aquele que está no livro. Para introduzir a informação seguinte o "transferência", um lado de corte é sobreposta no lado da frente do segundo exemplo. Continuar a gravação no lado inverso da parte inseparável horizontal linovke.

documentos adicionais

transações em dinheiro podem ser gravados em vários papéis. Como um deles, por exemplo, defende relatório antecedência. Ele é usado para contabilizar os fundos, que são emitidos para pessoas responsáveis por cometer despesas administrativas. Como um componente de tais documentos? transações em dinheiro do tipo tido em conta entidade diretamente responsável e o contador. relatórios de despesas são elaboradas em papel ou meio legível por máquina. Fazendo documentos de caixa é realizada estritamente de acordo com as regras. Cada formulário é preenchido em uma cópia. No verso que pessoa responsável especifica uma lista de documentos que confirmam as despesas incorridas. Estes incluem, por exemplo, incluir o certificado de viagem, conhecimentos de embarque, cheques, recibos e assim por diante. Ele também indica o assunto do montante dos custos. Papel, que são anexados ao relatório, devem ser numeradas na ordem em que são listados. Verifique instrumentos de caixa é realizada funcionários da contabilidade. A equipe, em particular, auditoria despesas alvo realizadas significa integridade de vouchers em papel, e da exactidão das suas enchimento calcular somas. Na parte de trás dos custos especificados são tidos em conta, conta para o débito dos quais eles são escritos.

nuances importantes

elementos essenciais que se relacionam com a moeda estrangeira (p. 1a na parte da frente da coluna, e 6 e 8 no lado inverso) deve ser preenchido apenas no caso em que a pessoa responsável recebe fundos não em rublos. relatório de despesas após o ensaio deve ser aprovado pelo diretor ou a pessoa por ele autorizada. Só então é levado à conta. Se o pagamento antecipado tem sido usado não é inteiramente responsável perante a pessoa perder o restante de volta para a caixa. Ao mesmo tempo cheio de recibo de vencimento-in. De acordo com as informações do relatório aprovado realizado débito.

registo de folha de pagamento

Fazendo instrumentos de caixa é realizada no cálculo e pagamento de salários aos empregados. A contabilidade é a folha correspondente em uma peça. Salário é calculado de acordo com as informações presentes na documentação primária de contabilidade tempo realmente dedicado a trabalhar fora e assim por diante. Na linha de "Acréscimos" representa a quantidade de acordo com os tipos de pagamentos da folha de pagamento. Ele também colocou outras receitas (material e benefícios sociais), desde que o empregado reembolsado à custa dos lucros da empresa e ser incluídos na base tributável. Ao mesmo tempo que realizou o cálculo das deduções dos salários e o montante fixado para a emissão de uma mão do trabalhador. colocar para baixo o montante total na página do título da declaração, que deve ser pago aos empregados. Chefe da empresa deve assinar a autorização para emitir salário. Na sua ausência, o documento emitido por um funcionário autorizado. No final das demonstrações colocar para baixo o valor depositado e os salários pendentes. No final do período estabelecido para o pagamento de fundos para os empregados, contra os nomes dos funcionários não receberam o dinheiro na caixa 23 é colocado marcado "Depositado". De acordo com o montante emitido é deslizamento de retirada. Número e data de enchimento devem ser especificados no assentamento e folha de pagamento na última página.

Ajuda-relatório

O documento errata contadores KKM e receita por turno (um escravo. Day). Ajude-um relatório concluído em 1 cópias diária. Caixa deve assiná-lo e entregar o diretor (da cabeça). Ao mesmo tempo cheio de recibo de vencimento-in. Nas pequenas empresas, o dinheiro será directamente colecionadores. Ao transferir dinheiro preenchido documentos bancários de caixa correspondentes. A receita por mudança (um escravo. Dia) é definida de acordo com indicadores totalizadores no início e no final do dia. Neste caso, o montante deduzido retornou aos clientes para cheques não utilizados. receitas instalados confirmou chefes de departamentos. A publicação de sinais através da demonstração de um caixa sênior e gerente. Ajuda-um relatório serve de base para a elaboração do consolidado "informações nas leituras dos contadores CMC e a receita da empresa."

Jornal teller

Este documento é necessário para explicar o fluxo de caixa e com a chegada de cada empresa CMC. A revista também serve como controle e registro das leituras do medidor relatório. Essa seqüência documento em conjunto, numerado e assinado pelo Capítulo. contador, chefe da empresa, bem como um fiscal. O compartimento é também o selo da empresa. Todas as entradas de caixa feitos todos os dias. A ordem de registro de documentos em dinheiro não permite rasuras e rasuras na revista. Todas as correcções serão feitas consistente e assinaturas das pessoas autorizadas a certificação. No caso de indicações de coincidência eles são registrados para o turno atual para o início dos trabalhos. Estes dados devem ser certificada pelas assinaturas do caixa e o gerente de plantão. Na linha 15, indicar os valores que são inseridos pelo cliente cheques devolvidos. Informação desta é retirado do ato relevante. Na mesma coluna indica o número de páginas impressas, durante a mudança de zero controlos. Até o final do operador dia de trabalho gera um relatório de síntese para uma mudança e com ele perder os proventos. Os componentes do recibo de vencimento-in. Uma vez que a leitura do medidor será removido, verificar a quantidade real de receita, uma entrada é feita na revista. Confirma-se com as assinaturas de cabeça (o administrador de plantão), caixa sênior e suporte ao cliente. No caso de uma discrepância entre os valores indicados para a fita de controlo e a quantidade de produto é razão diferenças detectadas formado. O excesso observado ou escassez do diário escrito na linha correspondente.

Os dados sobre leituras do medidor e receitas PFC

Eles são usados para gerar um relatório de síntese para o turno atual. Estes dados servem como um suplemento para ajudar caixa compilado diária. Para obter informações sobre as indicações e as receitas são geradas em uma única cópia. Juntamente com consumíveis e voucher de recebimento, relatórios de certificado-Caixas são transmitidos para a empresa de contabilidade para o próximo turno. Os documentos de caixa de exemplo, de acordo com as leituras dos contadores, no início e no final de cada dia de trabalho por CMC comutada de cálculo prossegue. Ao mesmo tempo, entre outras coisas, a distribuição dos seus serviços. Este último deve ser confirmado pelas assinaturas dos chefes. No final de uma tabela concluída exibe os resultados nas leituras do medidor da CMC, e resumiu a receita da empresa a partir da distribuição de fundos por departamento. De acordo com os actos especificados quantidade total de dinheiro que tenha sido emitida aos clientes para cheques devolvidos por eles. Este valor diminui receita total. A informação deve ser assinado por um caixa sênior e chefe da empresa.

Recomendações sobre como preencher

Ao fazer uma documentos de caixa deve seguir os procedimentos estabelecidos por actos normativos legislativas e outras. Além disso, existem algumas regras bastante simples que irá evitar imprecisões na papelada:

1. A quantidade de palavras que você sempre deve especificar o capitalizado. Penny quando é permitido para gravar números. Por exemplo: Dezoito mil rublos 10 copeques.
2. Papel pode ser preenchido com as duas mãos e utilizando meios técnicos (um computador, por exemplo).
3. Regras permitem a informação correta nos documentos de caixa. No entanto, é necessário observar uma série de requisitos. entrada incorreta deve ser cuidadosamente cortado por uma linha. Perto ou (se possível) sobre ele indica a informação correta. Aqui é necessário para fazer um pós-escrito: "Alteração", "strikeout inválido" ou "verdadeiro". Em seguida a este registo deve ser assinado por Ch. contador e chefe da organização (ou um empresário individual).
4. Na presença de rasuras, rasuras, discorrer sobre os "principais" e outros métodos semelhantes de correção documento é considerado inválido.

regras adicionais

documentos de caixa de armazenamento, de acordo com a legislação vigente é realizada para 5 litros. Cálculo deste período começa em 1 de Janeiro do ano que segue a conclusão de um mandato. Esta regra é considerada comum. Para registo de folha de pagamento é uma ordem especial. Se os funcionários há contas pessoais, esses títulos estão contidos na empresa por 75 anos. No final deste período, toda a documentação é permitido transferir para o arquivo ou destruir, se nele não existem processos, disputas ou controvérsias. Ao trabalhar com os documentos necessários para observar as seguintes regras:

1. documentos formação de grampos deve ser realizada para cada dia não mais tarde do que o próximo negócio ou o primeiro fim de semana.
2. Antes da transferência de títulos nos arquivos do inventário deve ser feita.
3. Controle de casos de formação feitas ou caixas, ou o supervisor direto da empresa.
4. No processo de costura à máquina de papel acumulada no numéricos L / contas (primeiro débito, em seguida, – sobre o empréstimo).

Responsabilidade pela segurança de documentos de caixa recai sobre o chefe da empresa. Nos casos em que podem ser aplicadas as regras acima para a sanção administrativa infrator na forma de penalidades monetárias. montante da multa é definido de acordo com as normas da legislação.

conclusão

Manter documentos de caixa considerados trabalho suficientemente responsável. Preenchendo os títulos deve ser abordado com grande responsabilidade. documentos de caixa são utilizados na síntese de uma variedade de dados, relatórios de contabilidade. A este respeito, os erros cometidos nos estágios iniciais de operações de fixação pode levar a distorções graves nos trabalhos finais. Um funcionário que é nomeado responsável pela execução dos documentos de caixa, deve possuir o conhecimento e experiência adequada. Deve ser lembrado que todos os papéis, que enche o operador, são revistos por altos funcionários e aprovado pelo chefe da empresa. Uma atenção especial deve ser dada ao registo de documentos. Entradas em revistas e livros deve ser feita em tempo hábil, de acordo com as regras. Uma vez que os documentos de caixa utilizados na preparação de relatórios, todas as alterações nelas são realizadas estritamente de ordem. O não cumprimento das regras estabelecidas pelo papel perdem o seu poder, e as informações neles não pode ser usado pela empresa no posterior trabalho administrativo.