O método de análise econômica do índice: definição, aplicação, exemplo

Na análise do estado econômico de um objeto, são utilizados muitos métodos e abordagens. Isso nos permite fazer uma avaliação abrangente dos principais fatores que afetam o estado de produção ou mesmo todo o sistema econômico do país. O método do índice é um dos métodos mais freqüentes em um estudo analítico. O uso de indicadores relativos nos permite identificar tendências que não podem ser determinadas usando valores absolutos. Para tirar conclusões corretas sobre o estado da atividade financeira e econômica de um objeto de qualquer nível, é necessário familiarizar-se com os princípios básicos do método do índice.

O conceito de índice

Para entender a metodologia do método do índice de análise econômica e fatorial, é necessário familiarizar-se com sua essência principal. Essa abordagem usa um certo tipo de indicadores. Estes são índices. Eles são um indicador relativo. O método do índice nos permite comparar os elementos incomensuráveis de um único fenômeno comum.

Este indicador permite avaliar a mudança no nível do sujeito da pesquisa em comparação com seu valor planejado, bem como seu peso no resultado geral. Tal cálculo revela as dependências e conexões entre os processos que ocorrem.

O método índice de análise econômica com a ajuda de um sistema inteiro de indicadores relativos permite ao analista avaliar os fenômenos que ocorrem no objeto de pesquisa em todas as etapas da atividade financeira da organização.

Tipos de índices

Existem diferentes classificações de índices. O mais simples é a divisão de indicadores relativos em particular (simples) e geral (analítico). O método do índice usa ambas as abordagens.

O primeiro método de pesquisa caracteriza-se pelo uso do mesmo indicador, sem analisar sua relação com outros resultados das atividades da organização. Suas mudanças são calculadas apenas no tempo. Por exemplo, o lucro da empresa recebido no final do período de relatório é comparado com o próprio valor planejado ou para o ano anterior.

Para a segunda categoria de índices, dois sinais distintos são tomados para o estudo. Isto é necessário avaliar o peso do indicador estudado na mudança no resultado geral. Por exemplo, usando um método de índice comum, você pode comparar elementos diferentes, como o capital de giro da empresa com seu lucro. Isso permite que o financista determine a dependência do resultado sobre os fatores que o influenciam. Por exemplo, quanto dinheiro de trabalho era necessário para gastar uma empresa para produzir produtos para obter lucro no final do período de relatório.

Os indicadores privados e gerais no método do índice permitem realizar uma avaliação abrangente.

Objectivo da aplicação

Usando o método do índice, os economistas perseguem uma série de objetivos.

Primeiro, essa abordagem possibilita estimar as mudanças relativas no fenômeno ou indicador em estudo. Em segundo lugar, o método permite determinar o grau de influência do fator no resultado final de uma característica comum. E em terceiro lugar, ao estudar as mudanças na estrutura do fenômeno econômico , é feita uma conclusão sobre a força do impacto de cada elemento do sistema em sua mudança global.

O economista deve lembrar que ao analisar os resultados da atividade de um objeto, é necessário realizar cálculos de apenas quantidades idênticas. Cada indicador que participa no estudo é tomado em unidades de medida idênticas, por exemplo, em rublos, toneladas, peças, etc.

Tipo de indicadores pesquisados

Para construir corretamente um sistema, o método do índice de análise econômica determina dois tipos de quantidades. Isso pode ser indicadores quantitativos e qualitativos.

A primeira categoria inclui índices de volume físico. Estes são indicadores quantitativos. Por exemplo, o consumo de bens materiais, volume de negócios, produção, número de funcionários, equipamentos, etc. Os índices qualitativos incluem indicadores de preços, salários, custos de produção, produtividade ou produtividade do trabalho.

Todos os elementos do sistema devem ser significativos e ter um significado econômico.

O cálculo pelo método de índice pode ter um erro, cuja magnitude é determinada pelo número de casas decimais, bem como pelo número total de fatores.

Normas de construção do índice

Dependendo do tipo de indicadores estudados, o método de estimativa de índice usa duas abordagens para a construção do sistema.

Para a construção de indicadores de qualidade (preço, produtividade do trabalho, produtividade, etc.), uma comparação com sua magnitude ao nível do período de relatório é característica.

Ao construir um sistema a partir de indicadores volumétricos, a comparação ocorre com o nível do período base. Isso é necessário para obter o resultado correto dos cálculos.

Esta recomendação não é necessária para todos os casos. Tudo depende da tarefa específica para a qual o método do índice é aplicado. Em qualquer caso, as características do estudo devem ser levadas em consideração ao realizar a análise.

Análise de fator

O método do índice de análise fatorial usa indicadores relativos para avaliar a implementação do plano, comparações espaciais e dinâmicas.

Para cálculos, os sistemas são usados em várias formas. Os índices podem ser agregados, aritméticos e harmônicos.

No primeiro caso, o índice é considerado a forma básica da forma geral. O índice agregado pode ser convertido em uma harmônica média ou uma média aritmética. É a base que é construída pesando o indicador indexado usando o valor constante do indicador associado a ele.

O método do índice de análise fatorial permite cálculos em vários períodos. Os cálculos basais assumem que cada resultado sucessivo é comparado com o mesmo valor inicial. A metodologia de cadeia usa para comparação uma base em constante mudança.

Características de índices individuais

O método do índice, cuja definição envolve o uso de valores relativos nos cálculos , distingue 3 elementos:

• O indicador estudado é uma quantidade cuja proporção de níveis determina o índice;
• O nível de comparação é o período que é comparado ao outro;
• O indicador básico é o período com o qual a comparação é realizada.

Os índices são expressos como um coeficiente se a base comparada for igual a um. No caso em que o cálculo principal é tomado como 100%, o resultado é obtido como uma porcentagem. Normalmente, os índices são expressos sob a forma de um coeficiente. Sua precisão é indicada na terceira casa decimal (0.001). Mas há métodos para os quais é importante levar em conta indicadores mais precisos, por exemplo, até 7 caracteres. Na forma de interesse, o valor geralmente é indicado em um décimo de por cento (0,1%).

Características de índices comuns

A maioria dos processos e fenômenos estudados pelos analistas consiste em uma grande quantidade de elementos. O método do índice pode levar elementos homogêneos para os cálculos. Nesse caso, os coeficientes podem ser somados e as mudanças no grupo de elementos calculadas. Estes são índices comuns. Por exemplo, você pode adicionar o número de produtos vendidos similares entre todos os concorrentes e calcular o índice total de rotação da indústria.

Mas no caso de usar elementos não homogêneos no sistema, eles devem ser trazidos de forma comparável. Por exemplo, grupos heterogêneos de bens têm um valor expresso em unidades monetárias. Eles podem ser resumidos.

Neste caso, a mudança de valor será causada por uma mudança geral nos dois fatores que o afetam – quantidade e preço. Para o estudo, é necessário avaliar cada um deles separadamente. Ao determinar a influência da quantidade no valor, o índice de preços é deixado no estado inalterado no início do período base, e somente o primeiro fator investigado é pesado.

Exemplo de cálculo

O fator de volume de produção total pode ser calculado pelo método do índice. Exemplos de cálculos, apresentados abaixo, ajudarão a compreender a essência da análise.

Digamos que a empresa produz A. Sua quantidade aumentou de 10 para 13 no período de relatório. O preço de 1 peça manteve-se inalterado e igualou 5 rublos. O lucro da empresa aumentou de 50 rublos. Até 65 rublos.

Nesse caso, o índice geral de crescimento do produto é calculado da seguinte forma:

I = 65/50 = 1,3 = 130%

No exemplo considerado, o aumento do lucro da empresa foi afetado pelo aumento do número de produtos produzidos, uma vez que o preço permaneceu no mesmo nível. Assim, um aumento na produção de produtos acabados por 3 peças. Foi rentável e trouxe um aumento nos lucros de 15 rublos.

Conhecendo os princípios e conceitos básicos de tal abordagem para avaliar o estado econômico de um objeto como um método de índice, é possível calcular a influência de fatores no resultado geral. Isso permitirá identificar corretamente os elementos do sistema, que, quando alterados, tiveram impacto em todo o sistema. Isso ajudará o analista a prever o desenvolvimento das instalações no futuro e desenvolverá um plano para melhorar cada fator que afeta o resultado geral.