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Contabilidade de fundos na conta corrente e no escritório da empresa

Atividade de qualquer empresa, de uma forma ou de outra, ligada aos pagamentos em dinheiro ou sem dinheiro. contabilidade de caixa, caixa e não caixa, refletida na contabilização nas contas:


50 – Fundo de Seguro, que reflecte as operações relacionadas com os pagamentos em dinheiro;

51 – conta corrente, em que a operação é levada a cabo por transferência de banco, através de um banco;

52 – usado quando uma empresa tem pagamentos em moeda estrangeira;

55 – os fundos de talões de cheques, cartas de crédito, cartões bancários corporativos;

57 – dinheiro, que foi operado pela empresa, mas não recebida por qualquer motivo até uma determinada data em um banco.

Geralmente, a contabilidade dos fundos é realizada principalmente sobre as contas de 50 e 51. É por estas contas passa a maior parte das transações financeiras.

Contabilidade de fundos na conta corrente é feita para pagamentos entre empresas através das organizações de crédito.

Principais operações para a conta corrente, – uma transferência de ordens de pagamento de fundos para o pagamento de bens, materiais e serviços. Além disso, os cálculos são feitos para o orçamento, mas há mais uma coisa, as autoridades fiscais poderão retirar-se da determinação de conta o montante em pagamento dos atrasados e multas sobre impostos. Coleção de pagamentos feitos a pedido sem qualquer autorização adicional. Os pagamentos também podem pedir para pagar a organização beneficiária, tais como serviços, mas neste caso com uma aceitação do pedido de pagamento. Além disso, com a conta corrente, você pode retirar o dinheiro por livro de cheques para fins específicos .: Pagamento de salários, aquisição de produtos e outros mencionados nos fins de talão de cheques para o qual os fundos são retirados, devem ser documentados.

Contabilidade dos fundos é controlada pelos extratos bancários. Ele reflete todos os recursos para a conta, e à disposição do fornecimento de dados analíticos sobre contrapartes. Para descarregar as ordens de pagamento e faturas de fornecedores aplicada.

Neste momento, os bancos estão trabalhando na direção do serviço ao cliente sem contato. Com a ajuda do "Banco-Client" e programas de Internet ( "Sberbank Online"), a empresa realiza operações de uma conta corrente.

Contabilidade de fundos na empresa durante o contador é conduzida em conta 50 pagamentos em dinheiro para fazer pagamentos a funcionários por salários, para fazer pagamentos a fornecedores para a entrega de fundos na conta. As pessoas colectivas podem realizar cálculos, mas há um limite: um contrato não deve ser superior a 100 mil rublos .. Além disso, as empresas são obrigadas a fornecer no início do ano, o cálculo banco limite de dinheiro, que é aprovado por uma certa quantia para cada dia. escritório diariamente receitas devem ser gastos para recolher ou o resíduo não exceda o limite aprovado na bilheteria.

contabilidade de caixa é realizada por meio de documentos primários: Receipt, comprovantes de desembolso – bem como manter registros de todas as transações na declaração de caixa eo livro de caixa. documentos primários devem estar de acordo com a forma de documentos padronizados e formulários prontos para ser preenchido, ou por impressão em um computador. livro de dinheiro, da mesma forma, pode ser formado em formato electrónico, se os registros contábeis são mantidos no programa, mas não necessariamente diária impressos e preso em uma pasta e, em seguida, no final do período em análise, costurado e amarrados juntos.