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Contabilidade de caixa na caixa

O dinheiro disponível é o recurso necessário para as necessidades atuais da empresa, bem como os fundos provenientes de diferentes fontes para diferentes fins. O prazo de armazenamento desses recursos, bem como o número permitido deles na caixa registradora (limite), é determinado de acordo com o acordo com o serviço bancário da empresa.

Os recursos de dinheiro no caminho são recursos que são entregues ao banco por meio de colecionadores, autoridades de comunicação ou nos escritórios bancários noturnos. Esses recursos no final do mês (o período de relatório) não são creditados na conta da empresa e não são confirmados por um extrato bancário. Nesse caso, a contabilização de transações em dinheiro prevê a exclusão dos recursos no caminho depois de creditá-los à conta.

Além da conta principal, a empresa pode ter várias contas de depósito de bancos de serviços. A empresa pode ter uma conta principal em moeda estrangeira e uma série de contas em moeda estrangeira. Eles podem ser usados, por exemplo, para conversão.

Contabilizar dinheiro (na caixa registradora também) resolve vários problemas. Em particular, eles incluem:

  1. Controle sistemático sobre o movimento, condição, entrega atempada de dinheiro.
  2. Prevenção da presença de um excedente sobre o limite na caixa registradora.
  3. Garantir o controle sobre o uso direcionado dos fundos.
  4. Registro oportuno e competente do movimento de dinheiro.
  5. Formação de responsabilidade material (por fundos) e controle sistemático sobre as atividades de pessoas dotadas de responsabilidade material.
  6. Garantir a supervisão da completude da oferta monetária e evitar a apropriação de recursos.

Para realizar a tarefa sob o último item, a contabilidade de caixa (na caixa incluindo) fornece um inventário (geralmente uma vez por mês). Esta medida é usada nos termos e limites estabelecidos por lei.

O dinheiro geralmente é referido como depósitos, dinheiro, fundos na moeda, liquidação e outras contas do banco.

A implementação de determinadas operações com os recursos especificados é possível sob certas condições. Assim, as entidades econômicas são obrigadas a ter dinheiro. Para realizar as operações correspondentes na empresa, uma localidade isolada e especialmente equipada deve ser alocada. Nela é realizada recepção, entrega, e também armazenamento temporário de um caixa. Gerentes de entidades econômicas são responsáveis pelo equipamento do departamento de caixa, garantindo a segurança do dinheiro. A administração da empresa também é responsável pela segurança do dinheiro na entrega e entrega ao banco.

Todas as transações que envolvem o uso e recebimento de caixa são chamadas, respectivamente, de transações em dinheiro. O procedimento para sua implementação é aprovado pelo Banco Central. De acordo com os regulamentos adotados, regras para o armazenamento de caixa, o desempenho de transações, controle, registro de dinheiro disponível. Além disso, a segurança do dinheiro e a sua aplicação correta são asseguradas. A responsabilidade pelo cumprimento das regras recai sobre a administração da entidade comercial e chefes de determinados departamentos (departamento financeiro, contabilidade).

De acordo com estas regras, o caixa é registrado no caixa da empresa. Ao mesmo tempo, determinados limites são fixados para a quantidade de recursos financeiros. O caixa de uma empresa não deve conter mais dinheiro do que o estabelecido pelas regras. Limites nos saldos e uso dos recursos são fixados por acordo do banco com a administração.

A contabilização do dinheiro na mão é realizada de acordo com o procedimento estabelecido. As empresas têm um cargo especial associado à implementação de operações relevantes com finanças. O caixa é financeiramente responsável, seu trabalho é garantir a preservação dos valores transferidos para ele.