89 Shares 8458 views

O pagamento de base 106: decodificação, preencher regra

Em 2014, mudou a forma de ordens de pagamento na transferência de fundos no orçamento. Em particular, o documento que você vê "Bases de pagamento" (106). Agora os bancos não controlar a exatidão de todos os campos. Esta obrigação é imposta aos contribuintes.


inovações

Qualquer organização ou empresário torna-se um contribuinte a partir do momento da inscrição estadual e atribuição de TIN. A partir desse momento eles têm a obrigação de pagar impostos e retornos de arquivo com o IRS. Na nova ordem de platezhek registro registrou as seguintes alterações:

  • Afirma-se claramente no número atual de caracteres linhas "60" (DCI) e "103" (CAT). número de IVA de indivíduos consiste de 12 dígitos, e jurídicas – de 10 CPR consiste de 9 caracteres. Ambos os códigos não pode começar com "00".
  • New adereços UIN pode incluir 20 ou 25 caracteres. BCF – 20 dígitos OKTMO – 8 ou 11. Neste caso, nenhum dos códigos não só pode conter "0".
  • Há um novo adereços de pagamento obrigatória – "Bases de pagamento" (106). imposto de selo, reembolso fina, fina e normal listados sob códigos diferentes.

Uma série de mudanças afetaram os campos regras "Tipo de pagamento" (110). Quando você paga impostos e taxas para preencher os adereços não precisa. Mas no CSC deve ser refletido subespécies código de receita. Sobre ele será usado para identificar o pagamento:

  • 2100 – Transferência de interesse;
  • 2200 – pagamento de juros.

Considere todas essas mudanças com mais detalhes.

ordem de pagamento

Este documento de liquidação pelo qual os fundos das transferências pagador da sua conta. Este documento é utilizado para pagamento de bens, serviços, impostos e taxas. É feito em papel ou em formato electrónico, utilizando o sistema "Bankklient". A forma do documento aprovado pelo número regulamento 383P "Sobre as regras de transferência de fundos na moeda nacional no território da Federação Russa." No pagamento informações são inseridas em uma forma codificada. É necessário que o rápido registro de pagamentos e fluxo de trabalho automatizado entre todos os participantes das relações jurídicas. Nós consideramos em detalhe a ordem em que cada coluna é preenchida.

prioridade

Art. 855 do Código Civil fornece 5 do próximo pagamento. Para maior clareza, a informação representada na forma de uma tabela.

1

documentos executivos para os danos causados à saúde e à vida humana; pensão alimentícia.

2

documentos executivo para pagamento de indenizações, em pagamento; Cartaz da recompensa.

3

Documentos sobre os salários, impostos, transferências de fundos extra-orçamentais.

4

Outros documentos executivos.

5

Outros instrumentos de pagamento.

detalhes obrigatórios

No canto superior direito mostra sempre o mesmo número de formulários em branco – 0401060. Além disso, registra o número de série do documento. Ele é atribuído ao banco consiste de 6 dígitos. A identificação é realizada pelos últimos três dígitos.

Data carimbada no formato DD.MM.AAAA. Se o documento é enviado via internet banking, o sistema atribui o formato correto sozinho. Se o documento é elaborado em papel, é importante não confundir os dois primeiros indicadores.

Tipo de pagamento prescrito na forma de um código aprovado pelo banco. Valor por extenso indicados apenas em contas de papel. Separadamente, a mesma informação é duplicado números. Rublos de multas marcas separadas ( ""). Se a quantidade é sem centavos, você pode colocar um sinal "=" (= 7575).

A entidade campo "Pagador" indica seu nome abreviado. Se o pagamento for enviado para o exterior, o endereço prescrito adicional do local. IP, pessoas físicas indicar o seu nome completo (Em completo) e status legal. No caso de pagamentos transfronteiriços Além disso, o endereço de residência. O pagamento pode ser realizado sem abrir uma conta. Neste caso, os registos de documentos de nome e de informação do banco sobre o ordenante: o seu nome, número de identificação de contribuinte, endereço. ordenante consistem de 20 dígitos.

O documento registra o nome do remetente e destinatário do banco, o seu endereço, BIC, número de conta correspondente, o nome abreviado do destinatário. Se a transferência é realizada através de uma conta aberta em uma outra instituição financeira, em seguida, adicionalmente, o número de conta do cliente.

No "Tipo de operação" código de contas prescrito no "pagamento" – para o qual ele paga. Quando se trata de pagamentos do orçamento, as informações deste campo deve complementar a "Base de pagamento" (106). Penalidades e desembolsar com um código único e os bens e serviços – sem ele. Após preencher todos os campos marcados com um carimbo e assinatura da pessoa responsável do banco.

Este detalhes padrão que devem estar presentes em qualquer documento de pagamento. Agora, considere os campos adicionais, que são preenchidos com a transferência de impostos.

OKTMO

A ordem de pagamento é presente campo "pagamento Razão" requerida (106), a descodificação dos quais irá ser apresentada a seguir. Além disso, de acordo com as novas regras, é necessário especificar OKTMO OKATO vez. Saiba o código no site do ramo territorial do serviço de estatísticas estaduais ou usando os FTS. Para mais informação que você precisa para selecionar a região ou especificar município OKATO. Os resultados podem ser apresentados em forma abreviada. Se OKTMO termina em "000", o resultado será lidar com os primeiros 8 caracteres. Se OKTMO parece 46534426636 (contém 11 caracteres), então o código será refletido totalmente.

único KBK

A partir de 2014, no pagamento para a transferência de prémios de seguros seguro obrigatório deve usar BCF 39210202010061000160. sobre este código são listados os pagamentos para a formação da parte de seguro de pensão. FIU irá alocar independentemente fundos aos dados trimestrais.

RPF e do FSS

indica o valor "08" no pagamento ao Fundo de Pensões no campo "101". SP indica o status de "24" sem que os trabalhadores neste campo. Na linha de "108" é necessário para registar Número SNILS (apenas números sem traços). Assim, é necessário especificar o número atribuído no momento do registro IP. "0" deve ser preenchido no "106-110" linhas.

tipos

Sob as novas regras, "Tipo de pagamento" não foi preenchido. Anteriormente, não foram especificados cifras, dependendo pagador que tipo de dívida é reembolsado: fina (PE), juros (HRC), uma multa (PCS), a dívida das autoridades aduaneiras (ZD), impostos (0).

status de registro fiscal (101)

Se adereços "Detalhes de pagamento" (106), decodificação dos quais serão apresentados os fundos de propósito ainda identificados, de acordo com o "101" é determinada pela célula, que se traduz. No total, há 26 status de registro fiscal. Considere o mais popular (Tabela veja. Abaixo).

01

Jur. pessoa

02

agente

06

Membro de atividades de comércio exterior – legal. pessoa

16

pessoas singulares – os participantes do comércio exterior

17

SP – participante da FEA

09

empresário

10

notário

11

Advogado, tendo seu escritório

12

Os agricultores Capítulo

13

Outros física – o proprietário de uma conta bancária

14

Um contribuinte que realiza pagamentos nat. pessoas

19

Organizações envolvidas na transferência de fundos deduzido salários

21

Membro do grupo de contribuintes

24

pessoas singulares realiza a transferência de dinheiro no pagamento dos prémios de seguro

Além disso, verifique se o status do remetente.

pagamento

estado

imposto de renda pessoal e agente fiscal IVA pago (a organização. SP)

02

Os impostos são pagos pela organização (SP)

01 (09)

prémios de seguro, as listas de empresas, IP

08

SP paga contribuições fixas

24

Se o SP paga imposto de renda pessoal sobre os seus rendimentos, a transação deve ser atribuído o estatuto de "09". Se o empregador paga imposto de renda pessoal sobre os rendimentos dos trabalhadores, ele atua como um agente. Neste caso, é necessário especificar "02" na situação do pagamento.

Status, que indica quando a transferência de imposto sobre a terra ou imposto de renda, dependendo da CSC. detalhes são apresentados na carta Tabela Finanças № 10/800. Antes de preencher o documento devem verificar os dados da tabela para evitar erros. Se CSC está incorreta, haverá impostos atrasados.

Contas com diferentes status são registradas em diferentes contas pessoais. Se este requisito é incorreta, na contabilidade interna montante FTS será creditado na conta da dívida, que no SP não pode ser. Imposto em relação ao qual o pagamento foi dirigido, e permanece neproplachennym mesmo adereços "Bases de pagamento" serão registradas (106). Multas e penalidades serão concedidos no montante das dívidas fiscais resultantes. Na maioria das vezes essas situações ocorrem em organizações que são ambos contribuintes e agentes.

O pagamento base "106": transcrição

Fine, multa e juros sobre a dívida pode ser reembolsado em tempo hábil ou com um atraso. Com base nas informações fornecidas neste campo, podemos compreender, no qual o documento, e em que período é realizada a transferência de fundos para o orçamento. Índice "Fundamentos do pagamento" (106) está interligado com três linhas: o período (107), o número (108) e dados (109) do documento.

Pense em como fazer para fora mensal, trimestral e taxas anuais:

  1. O pagamento de base (106) TA. Decodificação: pagamento de contas este ano. Ao mesmo tempo, indicar a data de assinatura do documento no "109" e "108" colocar "0".
  2. O pagamento base (caixa 106): ZD. Reembolso no vencimento de um imposto na ausência dos requisitos do serviço do imposto Federal, isto é, em seu próprio contribuinte.
  3. O pagamento base (caixa 106): BF. Refere-se ao pagamento atual de pessoas físicas através de uma conta bancária.

liquidação judicial

Se a base de pagamento (106), "TA" significa o pagamento voluntário de pagamentos em atraso, os seguintes códigos são usados, se o Serviço de Receita Federal enviou uma demanda para pagar a dívida.

O pagamento de base (106)

Período (107)

Quarto (108)

Data (109)

TR

Pagamento de atrasados do pedido Federal Imposto sobre Serviços

Período especificado no documento

reestruturação número e data dos requisitos, a decisão sobre parcelas, atrasando

RS

Parcelamento de dívida

cronograma definido Data de parcelas

DE

Pagamento de dívida adiada

A data de adiamento maturidade

RT

Reembolso de dívida reestruturada

reestruturação cronograma definido Data

Se o caso de um reembolso a que se refere o tribunal, como preencher uma ordem de pagamento (campo "106")? O pagamento de base vai depender do que fase da investigação judicial realizada reembolso da dívida.

O pagamento de base (106)

Período (107)

PB

Pagamento da dívida durante a realização do processo de falência

Data de conclusão do procedimento

OL

pagamento da dívida, parou para recolher

data de conclusão de suspensão

AP

atrasos de pagamento no ato

0

AP

pagamento da dívida no âmbito do documento executivo

É assim que deve olhar ordem de pagamento à direita ( "106" campo: "Bases de pagamento"). O documento também deve indicar o número de material ea data da decisão relevante do tribunal.

De que outra forma pode ser preenchido com uma ordem de pagamento ( "Base de pagamento", 106)? enchendo a amostra pode ser visto na tabela abaixo.

código de pagamento

TL

Reembolso do proprietário de bens do devedor – dívida das empresas em falência

ST

Pagamento de dívidas atuais durante o processo de falência

Se os "Detalhes do pagamento" (106) não está preenchida, Sberbank e outras instituições de crédito, através do qual o pagamento para "0" código. Isto significa que é impossível identificar o pagamento.

período fiscal

Separadamente considerar como preencher adereços "107" no check-out. Em todas estas operações, o período fiscal é refletido como segue:

  • transferência de contribuições para o seguro – "0";
  • imposto de transferência – um código de 10 dígitos no corpo do Serviço da Receita Federal do "SS.UU.GGGG" formato.

O primeiro código de marca período de decodificação de pagamento:

  • "MS" – um mês.
  • "HF" – o trimestre.
  • "SP" – metade.
  • "GD" – um ano.

caracteres quarto e quinto após o ponto significa um número período. Se o imposto é pago em janeiro, carimbada "01", se o segundo trimestre -. "02" Os últimos quatro dígitos indicam o ano. Estes três grupos são separados por entre os pontos. Este esquema permite decifrar rapidamente pagamentos. Por exemplo, o IVA é transferido em fevereiro de 2016, em seguida, no requisito «107» é necessário registar "MS.01.2015". Se a taxa anual tem vários períodos, e cada um tem uma data de pagamento em separado, no período indicado estas datas.

Se os fundos não estão listados para o período do relatório completo, mas apenas por alguns dias, os dois primeiros caracteres será da forma "D1" (2.3). Dependendo se estes números, o imposto será transferido para o 1º, 2º ou 3º década. Se o pagamento é feito a pedido do Serviço de Receita Federal, é necessário especificar uma data clara do ato. período específico também precisa indicar no documento de pagamento, se um erro foi encontrado na declaração previamente apresentadas e o contribuinte tenta avaliado de forma independente taxa adicional durante este período. Neste caso, no quarto e quinto sinal precisa indicar para que determinado período de coleta, carga adicional é executada.

Dados bancários para pagamento de direitos aduaneiros

No "107" especifica o código de costumes, e "108" – o status do pagador. Referindo-nos de novo à mesa.

o código de base

data

DE

declaração de mercadorias

declaração

CT

ajustes de valor

software

deslizamento de crédito

mandado de costumes

ID (SP)

escritura

documento executivo

TU

A exigência de pagamento de taxas

requisitos

DB

atividades de documentos comerciais das autoridades aduaneiras

Documentar as autoridades aduaneiras

IN

coleção de documentos

coleção

KP

Acordo de cooperação na realização de um grande pagamento pagador

Acordo de cooperação

Na realização de outras operações no "Base de pagamento" (106) indica "0".

Identificador dos dados sobre a pessoa singular (108)

Dependendo do que o documento foi entregue à identificação do autor do pagamento, é preenchida com os adereços. Por exemplo, se uma identificação cidadão com o número 4311124366, no campo "108" especifica: "01; 4311124366". A tabela a seguir apresenta as principais identificadores:

1

passaporte russo

2

O certificado de cartório, autoridade executiva do nascimento

3 (4)

documento de identidade do marítimo (soldado)

5

ID militar

6

certificado provisório de russos

7

Certificado de libertação da prisão

8

passaporte de um estrangeiro

9

A autorização de residência

10

Permissão para ficar

11

documento de refugiados

12

Mapa migração

13

passaporte de URSS

14

SNILS

22

carteira de motorista

24

Certificado de registro de veículo

data do documento (109)

O sistema de pagamento atual mostra a data da assinatura da Declaração do representante do Serviço Federal de Impostos. colocar para baixo "0" em caso de reembolso, sem aviso prévio neste campo. Se o pagamento é feito a pedido do Serviço de Receita Federal, é necessário indicar a data do ato ou um recibo.

Se houver um atraso no pagamento, dívida reestruturada, suspenso carregado nos resultados da inspeção, de acordo com documentos executivos, registra informações, dependendo das decisões proferidas nesse campo:

  • Parcela – RS;
  • adiamento – OS;
  • Reestruturação – TA;
  • suspensão de encerramento – OL;
  • relatório de inspecção – AP;
  • a decisão do tribunal arbitral sobre a introdução de controle externo – TA;
  • processo de execução – AP.

reembolso

A fim de evitar situações em que há uma escassez de imposto, deve ser apresentada a declaração Federal Tax Service para esclarecer o pagamento. Para o documento deve ser acompanhada de uma cópia da ordem de pagamento. Se o status for inválida, os fundos ainda irá para o orçamento e para a conta corrente necessária. Mas o Serviço de Receita Federal, esse montante irá refletir o pagamento de outros impostos. Somente na base de uma aplicação pode ser transferido para pagar a dívida real.

Antes FTS redistribuição fundos detêm uma reconciliação de cálculos com as empresas orçamento. Se uma decisão positiva, os juros acumulados anulará inspeção. Sobre a decisão do contribuinte será informada no prazo de 5 dias. Você pode fazer o contrário:

  • novamente transferir o imposto para os detalhes corretos no pagamento;
  • em seguida, retornar o imposto pago em excesso.

Neste caso, a empresa vai evitar o acúmulo de apenas penalidades. A pena ainda terá que pagar. Considere um aplicativo de amostra.

DECLARAÇÃO

sobre o seu erro

Irkutsk 2016/07/16

Em conformidade com o n. 7, Art. 45 do Código Tributário "Organização" pediu esclarecimentos sobre o pagamento. O requisito "101" receitas de 16 julho de 2016 número 416 sobre a transferência do IVA (especificar CSC), no valor de 6.000 (seis mil) foi incorretamente especificado o status de "01". status correto – "02" .Este erro provocou não transferência de impostos para o orçamento federal à custa do Tesouro. Por favor, especifique o pagamento e pena contados.

UIN

"Identificador exclusivo para pontuação inclui 23 caracteres. Este campo é tão importante como o "pagamento de impostos Base" (106). UIN prescrito no campo "22" e no "pagamento". Exemplo: "UIN13246587091324658709 /// O pagamento da multa …".

Há momentos em que não há UIN. Por exemplo, quando a transferência do imposto calculado pelas pessoas jurídicas e empresários individuais com base na auto-declaração, identificador de pagamento é CSC, que é indicado no requisito «104». UIN, sob as novas regras, em tais casos, não é formado.

Indivíduos que pagar impostos sobre a notificação do Serviço da Receita Federal, para ser notificado na forma de "PD". documento STF cheio de equipamentos software automaticamente. Ele imediatamente formada UIN. Este código e a necessidade de especificar na ordem de pagamento.

Se o devedor deseja transferir para o orçamento sem aviso prévio Imposto sobre Serviços impostos e aviso concluída, ela forma o documento mesmo. Isto pode ser feito através do serviço de e-mail no site do FNS. UIN no recebimento atribuído automaticamente.

Os impostos podem ser pagos através de uma caixa do banco. Neste caso, preenchido com o aviso "PD4sb". Se a operação é realizada através da economia, o UIN não são especificados. Neste caso, o documento deve ser especificado em Nome o devedor e o endereço do seu local de residência.

Encher terceiros platezhek

Pagamento de Impostos oferece a oportunidade de encomendar um terceiro. Para essas situações, foram desenvolvidas algumas regras. O documento afirma Nome HPI pessoa cuja obrigação de pagar a coleta é realizada. O "propósito de pagamento" requisite indicar o TIN e CRR artista e nome pagador. Este último é separado do texto principal por "//". Ele também indica o status da pessoa cuja responsabilidade fiscal é executado.

conclusão

Encher a ordem de pagamento está correto depende do tipo de operação e beneficiário. Para fins fiscais é preenchido com uma série de detalhes adicionais do código de organização para o estado pagador. Se os "Detalhes do pagamento" (106) não foi preenchido, o STF só vai levar ao pagamento de uma das categorias sobre os resultados do relatório trimestral. UIN é prescrito apenas em pagamentos orçamentais. Se incorretamente especificado o número da conta, o documento não será realizada em tudo.