Métodos da supervisão financeira

Formas e métodos de supervisão financeira refletir a organização da inspeção pela entidade pai da esfera financeira e de crédito em relação às suas unidades de negócio.

Assim, as formas de controlo financeiro mostra como especificar certas ações das agências reguladoras. Classificação das formas básicas do termo depende do tempo de controle direto, ou seja, o controle preliminar, atual e controle posterior.

Verificações preliminares realizadas antes de realizar um evento financeira particular. Muitas vezes, realizada por um maior instituição de crédito-financeira para enfrentar certas financeiros planos, cálculos e estimativas. Também poderia incluir uma análise sobre se a conceder empréstimos ou transferências de fundos dos orçamentos de todos os níveis.

controle de corrente (por vezes encontrada na literatura sob o nome de "operacional") deve ser realizada durante o curso de operações no recebimento e despesas dos fundos. Com base nos registros de contabilidade, inventário ou uma observação visual deste tipo de controle para evitar a prática de crimes no sector financeiro, bem como regula o surgimento de riscos financeiros.

controlo subsequente é levada a cabo como um teste adicional a validade e legalidade das transacções em dinheiro depois da sua ocorrência real. Esta forma de controle é realizado por análise de balanços e demais demonstrações financeiras, e também usa o método de inspecções e auditorias no local, em organizações e instituições.

métodos de controlo financeiro sugerir formas e meios de sua implementação, entre os quais os principais são:

– observação. Estes métodos de controlo financeiro, através da qual a introdução geral aos actuais actividades da empresa para controlar ainda mais a sua condição financeira;

– cheque. Tais métodos de controlo financeiro estão diretamente relacionados com actividades financeiras e, em geral, deve ser realizada no local, usando o balanço, relatórios e outros documentos da conta para identificar violações específicas de disciplina financeira, indicando formas de eliminar as consequências da sua ocorrência;

– exame. Estes são os métodos para o estudo de aspectos individuais das atividades financeiras. Eles baseiam-se em um maior número de indicadores do que e diferente do teste;

– análise. Deve ser realizada com base em declarações para qualquer período, e tem como objetivo identificar os "pontos fracos" na disciplina financeira;

– revisão. Podemos dizer que este é o principal método de controlo financeiro, que é realizada para estabelecer uma lei local específico e a elegibilidade de disciplina financeira. A auditoria pode ser obrigatória e regular. A base deste método é a verificação da documentação primária, levantamentos estatísticos e financeiros, registros contábeis e a disponibilidade real de dinheiro na mão.

Revisão como o método de controlo financeiro envolve a verificação apenas a atividade financeira do assunto, mas não os métodos de sua administração ou organização.

Métodos de controlo financeiro do Estado não é diferente do anterior. No entanto, a principal diferença entre eles – um corpo de serviço público a realização de uma auditoria, inspeção, exame ou análise.

Assim, as autoridades públicas no sector financeiro em termos de suas estruturas incluem autorizadas organismos de controlo a financeira esfera, os órgãos federais de controle financeiro, bem como divisões de órgãos federais pertencentes ao Poder Executivo para os poderes de supervisão específicos. Estas organizações têm algumas características em conformidade com a legislação aplicável.