reservas bancárias e sua formação. reservas bancárias obrigatórias e a taxa de

Com o advento do Banco Central e o desenvolvimento das reservas de regulação financeira dos bancos comerciais foram estabelecidas em nível estadual, bem como as instituições de crédito. Na sua conta controlada pela quantidade correspondente a resíduos de contas (substituição) ou as condições para o seu recrutamento. Vamos considerar ainda o que constitui as reservas bancárias obrigatórias.

visão global

reservas bancárias assegurar a disponibilidade de fundos para a boa execução das obrigações de pagamento relacionadas com o reembolso de depósitos individuais e acordos com outras instituições financeiras. Em outras palavras, eles agem como uma garantia. Disposições devem ser armazenados na forma de dinheiro em espécie, como os depósitos no Banco Central ou na forma de títulos para garantir passivos.

requisitos

Hoje, em quase todos os países com economias de mercado entrou de reservas necessárias do banco. A eficácia do presente regulamento crédito financeiro ferramenta confirmada e investigação fundamental, e as práticas internacionais. Na Rússia, os requisitos mínimos de agir como uma fonte de reembolso das obrigações para com os credores e depositantes em caso de revogação da licença da organização para realizar operações. Na prática, os meios de retorno compreendem as reservas do banco central, bem regulado. Os requisitos mínimos são usados principalmente no âmbito da regulação financeira e de crédito na resolução de problemas a longo prazo para estabilizar a circulação do dinheiro e da luta contra a inflação. Esta ferramenta funciona como uma taxa de limitador de crescimento da oferta de dinheiro e gestão da procura nas reservas bancárias. Sua finalidade específica é dada no Regulamento №342. De acordo com a definição neste ato, a aplicação deste instrumento permite regulação de liquidez geral estrutura bancária RF. massas de caixa de controle é realizado diminuindo o multiplicador de dinheiro.

principal objetivo

Na prática, as atividades das instituições financeiras é sempre um risco de perdas não planejadas. Nenhuma instituição está imune a eles por 100%. Neste sentido, durante a operação e na gestão de risco de cada instituição financeira deve garantir a formação de reservas bancárias. Para garantir a sua organização confiabilidade deve criar diferentes fundos, os fundos de que será utilizado para cobrir a perda provável. Processo, de acordo com a qual a formação é realizada e sua posterior utilização na maioria dos casos é estabelecida leis e CB. O valor das deduções do lucro antes de impostos é regulada pela Lei de impostos. O montante mínimo de reservas de bancos estabelecidos pelo Banco Central. Como mostra a prática, o uso de "reserva" é apropriada se houver uma necessidade objectiva para reduzir a oferta de moeda em circulação (de suspender ou para controlar o crescimento), a fim de evitar o "sobreaquecimento" da economia, se a fim de alcançar este objetivo é usar a capacidade de empréstimo limitado de instituições financeiras através da retirada deles uma determinada percentagem do envolvido meios (quer aumentar esta parte). Disto se segue que o Banco de reservas Rússia – as instituições financeiras acumulam como depósitos à vista, que devem ser excluídos de qualquer comércio.

classificação

Reservas dos bancos, em geral, têm um propósito – para compensar os custos e perdas prováveis, se necessário. No entanto, eles são divididos em tipos. Assim, a reserva legal é um instrumento através do qual ajusta a liquidez global do sistema. Ele é usado pelo Banco Central para garantir que controla, reduzindo o acúmulo de dinheiro nos bancos comerciais. Este mecanismo limita a capacidade de empréstimo de empresas financeiras e mantém um certo nível de oferta de moeda em circulação. Na sua essência, as reservas obrigatórias – isto significa que os bancos comerciais devem manter com o Banco Central. Eles agem como fundo de garantia financeira, o que garante confiabilidade no desempenho de obrigações para com seus clientes. Tais bancos de reservas não são tanto no interesse da organização. Eles servem como uma ferramenta da política monetária nacional. Sendo altamente líquida, esses ativos não podem ser usados por instituições financeiras para o pleno com o aparecimento de circunstâncias desfavoráveis. Por exemplo, se a instituição começou uma saída de fundos dos depositantes, a reserva só pode ser usado dentro da norma estabelecida.

fundação

Apresenta-se como parte do patrimônio formado por deduções anuais de lucros. fundo de reserva é necessário para cobrir perdas no processo de uma instituição financeira. Ele também criou a aumentar o capital social. As atribuições normativas determinadas pela assembleia geral de acionistas. O valor pode ser tanto dentro de uma determinada quantidade de capital autorizado. empresa financeira tem o direito de alocar fundos do fundo de reserva apenas quando há lucro. Sua conclusão, portanto, levada a cabo pelo aumento do activo líquido. O fundo acumula dinheiro recebido pela instituição financeira no curso normal dos negócios. Realização de transferência de lucros para o fundo, organização bancária proporciona a utilização de uma proporção de seus ativos exclusivamente em certas direções. O principal deles se sobressai a perda de revestimento.

reservas bancárias para créditos de liquidação duvidosa prováveis

A sua criação é causada pelo risco de crédito que possam surgir no curso normal dos negócios. Tais disposições tornam possível para evitar a flutuação do lucro ao escrever off perdas em empréstimos. Assim, há um impacto sobre a quantidade de capital. A formação de tais reservas vem de contribuições, que são contabilizadas para cada empréstimo. Estes fundos são usados apenas para cobrir o saldo devedor da obrigação principal. Devido a essas reservas feitas baixas de créditos de liquidação duvidosa, impossível de recuperar. Se insuficiência de fundos a pagar reconhecido irreal ou mau, está incluído no período de perda. Isso reduz a base fiscal de uma instituição financeira.

Meios para imparidade de títulos

Mensalmente no último dia útil realizada a reavaliação de investimentos em ações pelo valor de mercado. Sob este último deve compreender o preço médio ponderado de um segurança para transações que ocorreram durante o último dia na bolsa de valores ou por meio do organizador do leilão. Em alguns casos, como o mercado pode ser o valor real da compra de títulos no último dia de trabalho, reduzido pela metade. Se estiver abaixo do preço dos livros, a instituição financeira deve estabelecer uma reserva para impairment. Seu tamanho não deve ser superior a 50% do referido valor. Formação é realizada no último dia útil do mês, que foi comprado títulos. Seu cancelamento é realizada simultaneamente com a aposentadoria de ações. dados de aprovisionamento como mencionado acima, é levada a cabo separadamente para cada um de segurança, independentemente do aumento ou manter o seu valor total.

Especificidade da provisão para impairment

Quando se torna investimentos necessários superestimação de provisionamento. No entanto, o valor contábil de ações permanece inalterado. A este respeito, os fundos, em vez disso, não são consideradas como reserva de como agir como um ajuste no preço da ação para a conta. No final do mês de referência, a instituição de crédito deve reavaliar reservas previamente criados para imparidade de investimentos com base no valor de mercado ea quantidade de títulos.

outros tipos

Além destes, existem outras reservas bancárias. Eles estão agrupados em um grupo de possíveis perdas em outros ativos. Estes incluem, em particular, incluir disposições:

• No ativo do balanço com o risco de perdas.
• Por uma série de instrumentos gravados sobre as contas de balanço de contabilidade.
• As operações a prazo.
• Sob outras perdas.

classificação de perdas

Para perdas de instituições financeiras que contribui para a formação de reservas, entende-se os riscos hipotéticos para o próximo período, associados à ocorrência das seguintes circunstâncias:

1. O aumento das despesas ou passivos em comparação com o relatado anteriormente em contabilidade.
2. Reduzir o custo dos ativos de crédito.
3. O não cumprimento das obrigações assumidas pela contratação de instituição comprometida operações financeiras (ofertas), ou o não cumprimento das promessas de assuntos, reembolso adequado de dívida, que é fornecido pela organização bancária de servir.

A partir das reservas do banco acima do mais eficaz é único fundo. Isto é devido ao fato de que à custa do seu caminho, a instituição financeira pode controlar seus custos. Todas as outras reservas bancárias não são considerados tão eficazes. Isto é devido ao fato de que o aumento no tamanho não vai ajudar a fortalecer a capacidade da organização para resistir a surgir circunstâncias adversas.

As reservas de ouro e moeda estrangeira do banco

Eles são ativos financeiros que são caracterizados por uma elevada liquidez. As reservas cambiais são geridos pelo Banco Central e Ministério das Finanças. A sua estrutura compreende:

1. ouro monetário.
2. empréstimos Spetsprava.
3. Posição de reserva no VF Mundo.
4. moeda estrangeira.

O custo dessas reservas é mostrado na data do balanço, com base no dólar americano.

nomeação

As reservas internacionais servir como uma reserva financeira, através do qual o pagamento pode ser feito ou realizado despesas orçamentais da dívida pública, se necessário. A sua presença, além disso, permite que o banco central para exercer controle sobre a dinâmica da taxa de câmbio do rublo através da intervenção nos mercados de câmbio. O tamanho desta reserva devem cobrir grande parte do volume da massa de dinheiro em circulação, oferecendo pagamentos privados e soberanos da dívida externa e garantir as importações de 3 meses. Se pudermos chegar a uma magnitude das reservas internacionais do Banco Central é capaz de exercer um controlo efectivo do movimento da taxa de câmbio do rublo e taxas de juros.